谈中小企业财务管理问题及对策

关键词：论文发表，期刊论文，职称论文，经济管理论文发表

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摘要：随着中国经济市场化程度的加深，经济发展向高质量转变，中小企业生产总值在国内生产总值（GDP）中的占比较大，并能够起到非常重要的作用。经济全球化的加速，也促使中小企业逐渐成为推动经济发展的新力量。然而，中小企业的财务管理工作还存在一些问题，银行喜欢做锦上添花的事，而不喜欢雪中送炭，这导致中小企业的诚信与经营风险相对较大，如何针对中小企业财务管理中暴露的问题，制定有效的应对措施，已经成为影响中小企业健康发展的一个关键因素。因此，文章以A公司为例对中小企业的财务问题进行研究分析，并且提出针对性的对策和建议。

关键词：中小企业；A公司；财务管理；对策

市场是拉动中国经济发展的重要动力，中小企业在国家经济发展中的作用愈发重要。全球经济一体化进程的加强，全球供应链的紧密结合，使中小企业成为促进经济发展的新力量。但是，中小企业缺乏人才来帮助其更好地发展。造成这种现象的主要原因是发展观念相对落后，无法有效留住人才。同时，与大中型企业相比，中小企业处于一个相对劣势的地位，在整个经营过程中谈判能力不足，对社会缺乏了解，更容易被恶意隐瞒或违约，这对中小企业金融渠道的拓展产生了很大的影响。

一、A公司财务管理存在的问题及成因分析

（一）A公司简介

A公司创立于2014年，在实际经营和发展过程中，经营范围主要限于家具生产与销售。该公司是一家中小型企业，注册资金为80万元人民币，以制造各种木椅产品，包括办公用品、酒吧和户外用品等为主营业务。该公司设计制造的高品质餐椅远销海外，凭借着自身优秀的品质在美、日、加、瑞典等国家和地区获得了消费者的认可和信赖，但企业经过近6年的发展，却一直处于不温不火的状态。

（二）财务管理存在的问题

1.筹资能力差，资金短缺在经过深入分析之后，可以了解到该公司的资金主要来自银行贷款和私人资金。与中国大多数小企业一样，融资是企业扩张的主要障碍。以国内融资问题为起点，可以说在短期内能够保证中小企业资金链的畅通。但是，这种筹资方式仅限于公司业务的早期阶段，而对于股权融资等方面几乎是不可能的事。目前，A公司的财务困难反映在以下相关财务数据中（详见表1）从表中可以看出，该公司没有收到相应的资本回报。该公司该期间的负债分别为2322万元、2189万元、1195万元和1159万元，主要是通过购买新设备和生产物资产生的。同时，诸如净投资流量和净融资流量之类的财务指标平时起伏较大，表明企业一直在做长期投资，更多的是使用短期借款的方式进行融资。另外公司的流动负债与总负债规模一致，存在着资金短借长投的现象，将短期融资款用于生产设备等长期资产的投资，容易造成企业资金周转压力过大。2.缺乏科学的投资管理作为公司重要的经济活动，投资应采用资本交易收益，但如果公司盲目追求最终结果，不重视一般调查，仅根据主观假设行事，没有合理的判断，将导致投资行动完全失败。因此，投资者必须制定清晰、周密的投资计划，合理估计可能存在的风险和预期收益，并将可能存在的风险降到最低，实现利润最大化，从而增加公司的产值。3.公司营运管理不足在实际工作中，公司的经营管理存在制度不健全、规章不清晰等问题，不能合理反映公司的财务业绩，致使公司对财务管理的了解非常有限。如果这些问题在公司的日常工作过程中长期存在，那么就很容易影响公司的正常运转，如果公司的资金链断裂，出现利润下降甚至亏损的情况，公司会受到重创。由于公司高管和会计师之间存在除了工作关系之外的关系（例如工作以外的亲戚关系），无法依照相关规定执行。此外，公司的规模很小，公司的组织也不复杂，因为员工人数不多，没有明确的职责划分可以降低成本和增加利润。会计师扮演着许多角色，因此控制和平衡系统效率低下。同时，公司无力合理管理自己的资产，这会导致全年资产利用率低下，缺乏科学的流动性管理系统，从而导致不必要的支出增加。

二、提升A公司财务管理能力的对策

（一）加强企业筹资能力

中小企业相对于大型企业而言，往往处于债务违约或恶意违约的状态，从而使其对企业的了解不足，对其逐步扩大的融资渠道产生重大影响。这就要求中小企业提高信誉，并且需要在信用管理方面做得更好。首先，业务经理要树立诚实守信的品质，养成良好的工作习惯。其次，企业的发展易受中小企业领导者的影响。要建立企业之间的信任感，拓宽融资渠道，同时，企业领导人必须强化法律意识，要求自身能够做到诚实守信经营。不管是生产还是销售产品，都必须保持信誉，确保产品或服务符合市场需求，避免财务报告欺诈、逃税和银行贷款违约等问题的出现，从而在社会上树立良好的企业形象帮助企业顺利实现经济价值与社会价值。其次，财务经理要养成良好的融资习惯，做好财务规划，提前规划授信、还款与借款的时间节点，避免因不良征信记录而被金融机构拒之门外。再次，要尽量减少企业相互之间的担保行为，金融机构更愿意中小企业之间进行相互担保，保障其贷款资金的安全性，殊不知其短期风险虽然降低了，而长期风险并未消除。其实很多中小企业并不是因为自身发展出现问题而导致资金链断裂，而是被其他企业担保连带从而产生的风险。所以企业要尽可能地与金融机构沟通，以其自身的不动产或适当的信用额度进行融资。最后，要特别重视企业诚信文化的建设，做好诚信文化的传播工作，为企业的发展营造健康的环境。

（二）加强企业投资管理

彼得•德鲁克（PeterDrucker）指出，“现代市场不是在技术、软件和速度方面进行革命，而是在意识形态上进行创新。”对于中小企业，财务人员的管理意识需要不断提高，从而克服传统管理模式的局限性，将最先进、最科学的管理模式应用于企业管理，并在特定的环境中有效实施。因此，公司需要吸引专业的投资人才来管理投资通过这种方式充分发挥投资管理的作用。投资管理如果不能有效地进行，对增加投资机会将会有严重的影响，就不能为制定各种企业战略提供有效的帮助，许多高级专业投资人才将无法合理使用。因此，要利用人才力量，为高级管理人员发挥有效的作用打下基础。高级财务人员通常选择潜力较大的大中型企业，没有发展前景的企业无法留住高级管理人才。中小型企业需要不断改进其系统设计，提高自身的管理能力，善于交换信息，促进全面高效的企业发展，并最终成为吸引更多人才的行业领导者。因此，在专业人员的帮助下，企业可以改善投资管理，以最大限度地利用企业资金。企业必须做好资源分配，并选择一些“PF”来进行财务管理。中小企业应充分利用公共财务总监的作用，不断提高其财务管理能力。

（三）加强企业营运管理

在实际的发展过程中，为了更好地对资金进行管理，企业必须坚持财务管理的理念。对于财务管理，必须有效地将业务模型与财务管理相结合。对于企业而言，财务管理将涉及多个部门，协调和处理不同部门，并执行抽象处理以生成新内容。关于财务管理，相关工作人员必须充分利用内部和外部因素的作用。举例来说，有效的内部与外部的协作已经使得NET的概念变成了现实。通过自身的开发，致力于创新的财务管理模式，并基于这些模式实现多资源的有效交互。中小型企业拥有独特的发展优势，能够更灵活地发现市场的变化，从而制定有效的发展战略。

三、结语

财务管理是公司经营的重要组成部分，贯穿于公司经营的全过程。良好的财务管理可以控制运营成本，加强对于资金的管理力度。在这种背景下，有必要建立财务监督系统并对其进行有效监督，通过这种方式提高企业经济效益。文章主要研究中小企业作为工作对象而产生的财务管理问题，并在分析相关问题的基础上，提出了与之对应的解决方案。通过加强企业筹资能力、投资管理能力以及企业运用能力，中小企业的财务管理前景会越来越好。中小企业应制定可行的财务管理策略，以应对当前企业财务管理的诸多挑战，积极改革现有的传统财务管理模式。应当与时俱进，改变经营理念，不断完善企业的财务管理制度。努力拓宽融资渠道，为实现企业健康可持续发展，强化资本运营和财务管理夯实基础。

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作者：陈雪平 单位：浙江万得凯流体设备科技股份有限公司

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